Reisekosten-Rechner 2026 – Dienstreise steuerlich berechnen
Dienstreisen sind steuerlich absetzbar – aber nur wenn du alle Positionen korrekt berechnest. Dieser Rechner ermittelt deinen Verpflegungsmehraufwand (14 €/28 € Inland, länderspezifisch Ausland), Fahrtkosten nach der 0,30-€-Pauschale, Übernachtungskosten und zeigt dir genau, wie viel Steuern du durch deine Reisekosten sparst.
Reisekosten-Rechner 2026 – Dienstreise steuerlich berechnen
Dienstreisen sind steuerlich absetzbar – aber nur wenn du alle Positionen korrekt berechnest. Dieser Rechner ermittelt deinen Verpflegungsmehraufwand (14 €/28 € Inland, länderspezifisch Ausland), Fahrtkosten nach der 0,30-€-Pauschale, Übernachtungskosten und zeigt dir genau, wie viel Steuern du durch deine Reisekosten sparst.
✈️Reiseart & Dauer
VMA Tagesreise (≥ 8h Inland): 14,00 €
🚗Fahrtkosten
§ 9 Abs. 1 Nr. 4a EStG: Dienstreise-Pauschale (nicht Entfernungspauschale) – Hin- und Rückweg werden gezählt
🍽️Vom Arbeitgeber gestellte Mahlzeiten
Wenn dein AG Frühstück, Mittag oder Abendessen stellt (oder erstattet), kürzt sich der VMA um feste Beträge – immer auf Basis der Inland-28-€-Pauschale.
🧾Reisenebenkosten
Tatsächliche Kosten mit Beleg – Barzahlungen nur mit Quittung, besser per Karte
📊Steuerberechnung (für Ersparnis-Berechnung)
104,00 € absetzbare Reisekosten
Deine Reisekosten von 104 € sind absetzbar, liegen aber noch unter dem WK-Pauschbetrag (1.230 €). Erst darüber hinaus entsteht eine echte Steuerersparnis.
Verpflegungsmehraufwand 2026 – Übersicht
| Situation | Inland | Ausland (Beispiel USA) |
|---|---|---|
| Eintagesreise ≥ 8 Stunden | 14,00 € | 41,60 € (80 % × 52 €) |
| Eintagesreise < 8 Stunden | 0 € | 0 € |
| Anreisetag (mehrtägig) | 14,00 € | 41,60 € (80 % × 52 €) |
| Voller Reisetag (24h) | 28,00 € | 52,00 € |
| Abreisetag (mehrtägig) | 14,00 € | 41,60 € (80 % × 52 €) |
| Kürzung Frühstück AG | −5,60 € | −5,60 € (immer 20 % × 28 €) |
| Kürzung Mittagessen AG | −11,20 € | −11,20 € |
| Kürzung Abendessen AG | −11,20 € | −11,20 € |
Mahlzeitenkürzungen beziehen sich immer auf den Inlands-Tagessatz von 28 € – auch bei Auslandsreisen (§ 9 Abs. 4a Satz 8 EStG).
Erste Tätigkeitsstätte – Was gilt wann?
| Situation | Gilt: Reisekostenrecht |
|---|---|
| Fahrt von erster TS → Kunde/Auswärts | Reisekosten: 0,30 €/km Hin + Rück + VMA |
| Fahrt Wohnung → Kunde (keine erste TS) | Reisekosten: 0,30 €/km Hin + Rück + VMA |
| Homeoffice = erste Tätigkeitsstätte | Alle Auswärtsfahrten = Reisekosten |
| Fahrt zur ersten Tätigkeitsstätte selbst | Entfernungspauschale: 0,38 €/km (einfach) |
| Wechsel Tätigkeitsstätte durch Abordnung | Neue TS: Dreimonatsfrist beachten! |
Checkliste: Reisekostenabrechnung korrekt stellen
Formel
VMA Inland = Anreisetag 14 € + Volltage × 28 € + Abreisetag 14 € − Mahlzeitenkürzungen
VMA Ausland = Anreisetag 80 % × Ländersatz + Volltage × Ländersatz + Abreisetag 80 % × Ländersatz
Mahlzeitenkürzung = Anzahl Tage × (Frühstück 5,60 € + Mittag 11,20 € + Abend 11,20 €)
Fahrtkosten PKW = km (einfach) × 2 × 0,30 €/km (Hin + Rückweg)
Steuerersparnis = max(0, Reisekosten + weitere WK − 1.230 €) × GrenzsteuersatzAnnahmen & Standardwerte
- VMA 2026: 14 €/Tag (>8h oder An-/Abreisetag), 28 €/Tag (voller Kalendertag) – § 9 Abs. 4a EStG
- Kürzungsbeträge Basis: immer 28 € (Inland-Tagessatz) – auch bei Auslandsreisen
- PKW-Dienstreise-Pauschale: 0,30 €/km Hin + Rückweg – § 9 Abs. 1 Nr. 4a EStG
- Motorrad-Dienstreise-Pauschale: 0,20 €/km Hin + Rückweg
- Dreimonatsfrist: VMA entfällt nach 92 Tagen an derselber auswärtiger Tätigkeitsstätte
- Auslands-VMA: BMF-Schreiben vom 05.12.2025 (gültig ab 01.01.2026)
- Auslands An-/Abreisetag: 80 % des länderspezifischen Tagessatzes
- Werbungskosten-Pauschbetrag 2026: 1.230 € (Steuerersparnis erst darüber)
- Grenzsteuersatz: Näherungsformel auf Basis Bruttolohn minus ~20 % SV und WK-Pauschbetrag
Passe den Strompreis an deinen tatsächlichen Tarif an, um präzisere Ergebnisse zu erhalten.
Reisekosten optimal absetzen
- ✓ Anlage N: Reisekosten in der Steuererklärung unter Werbungskosten (Zeile 31–45) eintragen – nicht vergessen wenn AG nicht alles erstattet
- ✓ VMA kumulieren: Wenn mehrere Dienstreisen im Jahr → alle VMA zusammenrechnen; sobald über 1.230 € WK-Pauschbetrag: echte Steuerersparnis
- ✓ Dreimonatsfrist im Blick: Bei Projekteinsatz am selben Ort Unterbrechungen (4 Wochen+) einplanen, um VMA zu erhalten
- ✓ Hotelrechnung prüfen: Frühstück separat lassen – oder 5,60 € pro Nacht herausrechnen lassen für korrekte VMA-Kürzungsberechnung
- ✓ Ausland-Grenzübertritt dokumentieren: Uhrzeitpunkt merken – bei Tagessatz-Wechsel zählt das Land mit der längeren Abwesenheit
- ✓ Arbeitnehmer: AG-Erstattung ist steuerfrei bis zu den gesetzlichen Höchstbeträgen – darüber hinaus Lohnsteuer fällig
* Affiliate-Hinweis: Verlinkte Produkte können Partnerlinks enthalten. Das ändert nichts am Preis für dich.
Ergebnis dient als Orientierung, keine steuerliche Beratung. Individuelle Besonderheiten (Betriebsvereinbarungen, Abordnung, Erstattungsgrenzen) können abweichen. Letzte Prüfung: 2026-08-02
Häufige Fragen
Verpflegungsmehraufwand (VMA) ist eine Pauschale für Mehrkosten bei beruflich bedingter Abwesenheit von der ersten Tätigkeitsstätte. 2026: 14 € für Tagesreisen über 8 Stunden oder An-/Abreisetage, 28 € für volle Reisetage. Absetzbar für alle Arbeitnehmer auf Dienstreise und Selbstständige auf Geschäftsreise. Der Arbeitgeber kann diese Beträge steuerfrei erstatten, oder du setzt sie als Werbungskosten in der Steuererklärung ab.
Verwandte Rechner
Berechne deine Pendlerpauschale, Homeoffice-Pauschale und konkrete Steuerersparnis – mit Break-Even-Analyse und Anlage N Ausfüllhilfe.
Rechner öffnenBerechne dein monatliches Nettogehalt 2026 nach Steuerklasse, Lohnsteuer, Soli, Kirchensteuer und Sozialversicherung.
Rechner öffnenBerechne deinen Steuerbonus für Handwerkerleistungen, haushaltsnahe Dienste und Minijob nach § 35a EStG – mit Gewerke-Katalog, Steuerschuld-Check und Jahrestiming-Tipps.
Rechner öffnenBerechne die Abgeltungssteuer auf Zinsen, Dividenden und Kursgewinne – mit Teilfreistellung, Kirchensteuer, Günstigerprüfung und Netto-Rendite.
Rechner öffnenBerechne deinen Mindeststundensatz als Freelancer oder Selbstständiger – mit Steuer, Sozialversicherung, Auslastungsszenarien und Vergleich zum Angestelltengehalt.
Rechner öffnenGeldwerten Vorteil für Verbrenner, PHEV und Elektro-Dienstwagen berechnen – mit 1-/0,5-/0,25-%-Regelung, 0,002-%-Homeoffice-Option, Netto-Mehrbelastung und Pendlerpauschale-Gegenrechnung.
Rechner öffnenHäufige Fragen
Verpflegungsmehraufwand (VMA) ist eine Pauschale für Mehrkosten bei beruflich bedingter Abwesenheit von der ersten Tätigkeitsstätte. 2026: 14 € für Tagesreisen über 8 Stunden oder An-/Abreisetage, 28 € für volle Reisetage. Absetzbar für alle Arbeitnehmer auf Dienstreise und Selbstständige auf Geschäftsreise. Der Arbeitgeber kann diese Beträge steuerfrei erstatten, oder du setzt sie als Werbungskosten in der Steuererklärung ab.
Verwandte Rechner
Berechne deine Pendlerpauschale, Homeoffice-Pauschale und konkrete Steuerersparnis – mit Break-Even-Analyse und Anlage N Ausfüllhilfe.
Rechner öffnenBerechne dein monatliches Nettogehalt 2026 nach Steuerklasse, Lohnsteuer, Soli, Kirchensteuer und Sozialversicherung.
Rechner öffnenBerechne deinen Steuerbonus für Handwerkerleistungen, haushaltsnahe Dienste und Minijob nach § 35a EStG – mit Gewerke-Katalog, Steuerschuld-Check und Jahrestiming-Tipps.
Rechner öffnenBerechne die Abgeltungssteuer auf Zinsen, Dividenden und Kursgewinne – mit Teilfreistellung, Kirchensteuer, Günstigerprüfung und Netto-Rendite.
Rechner öffnenBerechne deinen Mindeststundensatz als Freelancer oder Selbstständiger – mit Steuer, Sozialversicherung, Auslastungsszenarien und Vergleich zum Angestelltengehalt.
Rechner öffnenGeldwerten Vorteil für Verbrenner, PHEV und Elektro-Dienstwagen berechnen – mit 1-/0,5-/0,25-%-Regelung, 0,002-%-Homeoffice-Option, Netto-Mehrbelastung und Pendlerpauschale-Gegenrechnung.
Rechner öffnen