Steuerklasse-Optimierer 2026 – III/V, IV/IV oder IV/IV mit Faktor?
Welche Steuerklassen-Kombination bringt euch wirklich mehr? Der Rechner vergleicht alle vier Möglichkeiten – III/V, V/III, IV/IV und IV/IV mit Faktor – und zeigt nicht nur das monatliche Netto, sondern auch den entscheidenden Unterschied: die Steuernachzahlung am Jahresende. Denn wer für die höhere Monatszahlung aus SK III keinen Puffer anlegt, erlebt im April eine böse Überraschung.
Berechnung nach §38b, §39f, §46 EStG 2026 · Alle vier Kombinationen im Vergleich
Im Vergleich zu zwei Einzelveranlagungen spart ihr 866 € Lohnsteuer pro Jahr.
Empfohlene Kombination
Beim Einkommensverhältnis von 67 / 33 % empfiehlt sich Steuerklasse IV mit Faktor: Der monatliche Einbehalt passt exakt zur Jahressteuerlast – kein Nachzahlungsrisiko, der Splittingvorteil ist bereits monatlich eingerechnet.
Die Wahrheit über die Steuerklassenwahl
Alle vier Kombinationen führen zum selben Haushaltsnetto von 4.463,15 €/Monat nach Jahresausgleich. Die Steuerklasse bestimmt nur, wann Steuern abgezogen werden und wer wie viel monatlich erhält – nicht, wie viel ihr insgesamt behaltet. Wählt die Kombination, die zu eurem Cashflow-Bedarf passt.
Alle Kombinationen im Vergleich
Monatliche Einkommensverteilung zwischen A und B
Euer Steuerklasse-IV-Faktor für 2026
Jeder von euch zahlt nur 95,3 % seiner normalen SK-IV-Lohnsteuer monatlich. Der Splittingvorteil ist sofort eingerechnet.
Gemeinsamer Antrag beim Finanzamt oder via ELSTER (elster.de). Gilt jeweils für ein Kalenderjahr.
Antrag bis 30. November stellen, damit der Faktor ab 1. Januar des Folgejahres gilt.
Detaillierte Abzüge im Vergleich (monatlich)
| Kombination | LSt A | LSt B | Netto A | Netto B |
|---|---|---|---|---|
| III / V | 704 € | 648 € | 3.244 € | 1.326 € |
| V / III | 1.593 € | 62 € | 2.338 € | 1.912 € |
| IV / IV | 1.194 € | 337 € | 2.754 € | 1.637 € |
| IV / IV + Faktor ★ | 1.137 € | 321 € | 2.810 € | 1.653 € |
SV-Beiträge sind für alle Kombinationen identisch (Steuerklasse hat keinen Einfluss auf Sozialversicherung). Lohnsteuer inkl. Soli und ggf. Kirchensteuer.
Wann lohnt sich welche Kombination?
Nächste Schritte
- 1.Beantrage den Faktor 0,9528 gemeinsam beim Finanzamt via ELSTER – am besten noch vor dem 30. November.
- 2.Bei Steuerklasse III/V: Legt monatlich 106 € zurück – z.B. auf einem separaten Tagesgeldkonto.
- 3.Prüft jährlich, ob sich euer Einkommensverhältnis verändert hat – dann kann ein Wechsel der Kombination sinnvoll sein.
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Formel
Jahressteuerschuld (Splitting) = 2 × Grundtabelle((zvE_A + zvE_B) / 2)
Jahres-Nachzahlung = Jahressteuerschuld − (LSt_A-Einbehalt + LSt_B-Einbehalt)
Faktor §39f = Jahressteuerschuld / (LSt_A_SK4 + LSt_B_SK4)
zvE = Bruttoeinkommen − Werbungskostenpauschale (1.230 €) − Sonderausgaben (36 €)Annahmen & Standardwerte
- Steuerjahr 2026: Grundfreibetrag 12.084 € (§32a Abs. 1 EStG)
- Werbungskostenpauschale 1.230 € und Sonderausgaben 36 € pro Person
- GKV-Zusatzbeitrag: 1,7 % (variiert je Krankenkasse – im Rechner einstellbar)
- BBG RV: 7.550 €/Monat · BBG KV: 5.512,50 €/Monat
- Pflegeversicherung: 3,4 % (ohne Kinder) / 2,3 % (mit Kindern)
- Soli-Freigrenze: 18.130 € Jahres-LSt (keine SK-III/V-Paare betroffen bei mittlerem Einkommen)
- Faktor-Berechnung: exakt nach §39f EStG, gerundet auf 4 Dezimalstellen
- Keine Berücksichtigung von: PKV, Steuerklasse II (Alleinerziehende), Kinderfreibeträgen, pauschalen Steuern
- Ergebnisse dienen als Orientierung und ersetzen keine Steuerberatung
Passe den Strompreis an deinen tatsächlichen Tarif an, um präzisere Ergebnisse zu erhalten.
Häufige Fragen
In Kombination III/V zahlt der Hauptverdiener (KL III) sehr wenig Lohnsteuer, der Partner in KL V sehr viel. Am Jahresende entsteht oft eine Nachzahlung, weil die gemeinsame Jahressteuer höher ist als die Summe der monatlichen Einbehalte. Kombination IV/IV verteilt die Steuerlast gleichmäßiger und führt typischerweise zu einer kleinen Erstattung.
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