Dienstrad-Rechner 2025 – Jobrad Netto-Eigenanteil, Steuerersparnis & Nachteile
Was kostet dich ein Dienstrad wirklich? Der Steuervorteil klingt verlockend – aber On-Top (steuerfrei) ist besser als Entgeltumwandlung. Dieser Rechner zeigt dir den echten Netto-Eigenanteil, den 0,25 %-geldwerten Vorteil nach § 8 Abs. 2 S. 10 EStG, vergleicht Dienstrad mit Privatkauf und -leasing, berechnet Rentenminderung, ALG-I-Risiko und die Kaufoption mit dem 40 %-Zeitwert nach BMF.
Dienstrad-Rechner 2025 – Jobrad Netto-Eigenanteil, Steuerersparnis & Nachteile
Was kostet dich ein Dienstrad wirklich? Der Steuervorteil klingt verlockend – aber On-Top (steuerfrei) ist besser als Entgeltumwandlung. Dieser Rechner zeigt dir den echten Netto-Eigenanteil, den 0,25 %-geldwerten Vorteil nach § 8 Abs. 2 S. 10 EStG, vergleicht Dienstrad mit Privatkauf und -leasing, berechnet Rentenminderung, ALG-I-Risiko und die Kaufoption mit dem 40 %-Zeitwert nach BMF.
Dienstrad-Modell wählen
Fahrrad & Leasingkonditionen
GWV-Basis: 800,00 € (÷4, abger. auf €100) · GWV: 8,00 €/Monat
Effektive Rate nach AG-Zuschuss: 77,00 €/Monat
Persönliche Angaben (für Steuerberechnung)
Grenzsteuersatz: ~35 %
Kaufoption am Laufzeitende
BMF-Zeitwert nach 36 Monaten: 1.400,00 € (40 % des UVP). Typischer Kaufpreis bei Jobrad-Anbietern: 15–18 %.
Übernahmepreis: 595,00 € · Zeitwert-Diff.: 805,00 € GWV
37,57 €/Monat Netto-Eigenanteil
Sehr attraktiv: Du sparst 51 % der Brutto-Leasingrate durch Steuer- und SV-Vorteile. Statt 77 € brutto zahlst du netto nur 38 €/Monat – 39 € weniger als ohne Jobrad.
Für hohe Einkommen (über BBG) und Beamte entfallen Renten- und ALG-Nachteile weitgehend.
On-Top vs. Entgeltumwandlung – Was ist besser?
| Merkmal | On-Top (§ 3 Nr. 37) | Entgeltumwandlung |
|---|---|---|
| Eigenanteil AN | 0 € (Bike ist gratis) | 37,57 €/Monat |
| Geldwerter Vorteil | 0 € – vollständig steuerfrei | 8,00 €/Monat |
| SV-Pflicht | SV-frei | GWV ist SV-pflichtig |
| Rentenminderung | Keine | −0,77 €/Jahr |
| ALG-I-Minderung | Keine | −19,80 €/Monat |
| Elterngeld | Kein Nachteil | −21,45 €/Monat |
| Voraussetzung | AG zahlt zusätzlich (selten) | Brutto wird reduziert (Standard) |
| Verbreitung | Selten, oft als Benefit-Paket | Marktstandard (90 % aller Angebote) |
Formel
GWV (Pedelec/Fahrrad, Entgeltumwandlung): 1 % × (UVP ÷ 4, abger. auf €100) = 0,25 % × UVP
GWV (S-Pedelec, Kfz): 0,25 % × (UVP abger.) + 0,03 % × Pendelweg (km) × (UVP abger.)
On-Top (§ 3 Nr. 37 EStG): GWV = 0 – vollständig steuer- & SV-frei
Netto-Eigenanteil = Leasingrate × (1 − Grenzsteuersatz − AN-SV-Satz) + GWV × (Grenzsteuersatz + AN-SV)
Kaufoption GWV = max(0, 40 % × UVP − Übernahmepreis) [BMF v. 17.11.2017]Annahmen & Standardwerte
- § 3 Nr. 37 EStG / § 8 Abs. 2 S. 10 EStG: gültig bis 31.12.2030 (Jahressteuergesetz 2022)
- GWV-Berechnung: Gleichlautende Ländererlasse v. 09.01.2020 (BStBl I 2020, 174)
- Kaufoption Zeitwert: 40 % des UVP nach 36 Monaten (BMF v. 17.11.2017, IV C 5 – S 2334/12/10002-04)
- AN-SV-Satz: ~21,55 % (KV 8,55 % + RV 9,30 % + AV 1,30 % + PV 2,40 %) 2025/2026
- AG-SV-Satz: ~20,95 % – oft als freiwilliger Zuschuss zur Leasingrate weitergegeben
- Rente: DRV-Faustregel ~€1/Jahr weniger je €100/Monat Entgeltumwandlung
- ALG I: 60 % des Nettoverlusts (§ 149 SGB III), Elterngeld: 65 % (§ 2 BEEG)
- S-Pedelec (> 25 km/h): gilt als Kfz, kein § 3 Nr. 37 EStG, UVP-Cap 100.000 € (ab 2025)
- Typische Leasingrate Marktdurchschnitt: ~2,2 % des UVP/Monat (36 Monate, Full-Service)
Passe den Strompreis an deinen tatsächlichen Tarif an, um präzisere Ergebnisse zu erhalten.
So holst du das Maximum aus deinem Dienstrad
- ✓ On-Top fordern: Falls der AG das Bike zusätzlich zum Lohn stellt → vollständig steuer- und SV-frei. Argument: AG spart trotzdem, weil er keine Lohnerhöhung zahlt
- ✓ AG-SV-Ersparnis einfordern: Frag deinen AG, ob er die ~21 % AG-SV-Ersparnis (16,13 €/Monat) als Zuschuss weitergibt – er spart damit netto nichts
- ✓ Kaufoption prüfen: Kaufpreis vom Anbieter vs. 40 %-Zeitwert (BMF) vergleichen – manche Anbieter übernehmen die Pauschalsteuer (§ 37b EStG)
- ✓ Zubehör separat: Helm, Schloss, Rucksack können separat über die €50/Monat Sachbezugsfreigrenze steuerfrei gestellt werden
- ✓ Elterngeld-Timing: Plant ihr Kinder in den nächsten 12–24 Monaten? Entgeltumwandlung senkt Elterngeld-Basis – On-Top oder Verzicht prüfen
- ✓ Über BBG: Verdienstl oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze (8.450 €/Monat) → kein SV-Verlust bei Rente und ALG – Entgeltumwandlung noch attraktiver
* Affiliate-Hinweis: Verlinkte Produkte können Partnerlinks enthalten. Das ändert nichts am Preis für dich.
Ergebnis dient als Orientierung, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Individuelle Grenzsteuersätze können abweichen. Letzte Prüfung: 2026-08-02
Häufige Fragen
Das ist der wichtigste Unterschied, den die meisten Jobrad-Rechner verschweigen: Bei On-Top (§ 3 Nr. 37 EStG) stellt dir der Arbeitgeber das Rad zusätzlich zum Gehalt – vollständig steuer- und SV-frei, 0 € Eigenanteil für dich. Bei Entgeltumwandlung wird dein Bruttogehalt um die Leasingrate reduziert, du zahlst nur auf den kleinen geldwerten Vorteil (0,25 % des UVP) Steuern. On-Top ist klar besser für dich – frag deinen AG danach!
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